協助客戶檢視信用管理政策為商業諮詢顧問之主要職責, 以下為review 客戶信用政策之後的comments.
整體來說，貴公司的授信管理流程是OK的。但若需要增加其廣度，我個人的comments 如下：
壹 目的：除了對公司的任務聲明外可增加目標達成的設定，如：降低壞帳率_ % of sales, 減少 DSO _ 天或壞帳沖銷少於 _% of sales…等等。
參 組織權責劃分：可以規範授信之核決權限，如：USD 10,000 以下之額度, 不需經財務單位審理, 直接由行銷業務主管核准；授信額度超過USD 10K但不高於USD 50K業務經理
核准；USD 500K以上, 業務經理及財務經理；5,000K CFO核准；5000K以上總經理/副總經理…等。若將來調的報告有Rating或內部已做客戶評等表, 可加 1A 信用額度 USD
xxx；2B信用 額度 USD xxx 或風險指數 3 信用額度 USD xxx…等標準。
肆 一：
1. 可以訂定更明確交易條件或授信方式 審核管理，如：
* 第一次往來客戶或新客戶 (做徵信調查)：T/T in advance, 30%預付款, 尾款net 30 days, 新客戶經過3~6個月考核期才能成為信用客戶；
* 既有客戶：定期檢視應收帳款體質, 付款情形追蹤, 授信額度使用情形 → 依客戶等級定期徵信, 改變交易條件, 調整信用額度…(明定)
2. 若無法取得財務資料, 行銷業務部可向財務部申請外部徵信報告, 以利信控人員給予適當的評估。
3. 增加【客戶信用評分表】sample enclosed (可由行銷業務部先做部份評分, 財務部依據徵信報告提出客戶整體分數, 可以做為授信之核決。)
4. 出貨控制流程之核准, 可以再詳細一些，如：肆 三 4：超額出貨或逾期貨款超過財務部規定者__天, 不符合交易條件或其他重大情事者, 不得出貨。放行方式之敘述, 檢附相 關
說 明, 經行銷業務部與財務主管會簽後, 得以放行。
5. 肆 四 1： 通常由財務單位於每年度檢視所有客戶的信用狀況，年度定期徵信, 重新評估其可授與之信用限額後做適當的調整與修正。
伍 三：
1. 跟據業務量有公司每週定期出具 〝逾期帳齡分析表〞, 以提醒sales 及客戶付款。
2. * 可以列出逾期30 天未付款 ，請行銷單位加強催收 ，並請以電話、電子郵件與寄出 【催收信函】的方式進行催收。
* 客戶逾期45 天未付款，電腦自動鎖住不能出貨 。行銷單位則與客戶保持聯繫了解情況，若因業務需要仍需出貨，則請行銷單位填具【放貨申請單】
或貴司之【信限異常申請書】並儘可能提出客戶所出具之還款計劃書請總經理核可，送財務處放行。
* 客戶逾期75 天未付款，財務部將發出存證信函或Demand Letter告知客戶將採取法律行動，並請行銷單位通知客戶立刻付款。財務部將存證信函予
以存檔。 發出存證信函後30天，客戶仍未有付款之表示，財務部將與行銷單位商議；若客戶仍無付款可能，則請催收公司催討貨款或採取法律行動 (120 天內)。Best solution for past due：逾期60 天即委外做催收。
財務部加強之工作在：
1. 信用評估：客戶徵信調查、客戶評等 【客戶信用評分表】
將來可以分數來給額度, 如：50 ~60分USD 100K；60~70分 150K…
2. 信用額度：設立及調整
3. 客戶監控：客戶應收帳款、信用狀況，如上次簡報檔的【分數趨勢分析】，提早預測警訊。
4. 信用控管：訂單放行管理
5. 帳款回收：延遲付款、不良債權
徵信報告也可協助您做客戶群分析。
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